Виды налогов физических лиц и порядок уплаты. Виды налогов физических лиц и порядок уплаты Почему нужно оплатить налог до 1 декабря
Дата публикации: 22.09.2017 03:24 (архив)
Налоговые органы напоминают, что срок уплаты имущественных налогов физических лиц (земельного налога, транспортного налога и налога на имущество физических лиц) за 2016 год - не позднее 1 декабря 2017г.
Уплата налогов осуществляется на основании направленного налоговым органом сводного налогового уведомления. Налогоплательщику необходимо лишь проставить дату, подпись и оплатить в любых отделениях банков. Для онлайн-оплаты по налоговым платежам можно воспользоваться интернет-сервисами на сайте ФНС России « », либо « ».
Однако гораздо более удобным является способ оплаты при помощи электронных денег. Сегодня можно оплатить имущественный, транспортный, земельный налог через интернет.
Для этого необходимо на сайте ФНС выполнить следующую последовательность шагов: зайти в свой личный кабинет на сайте и выбрать вкладку «Переплата/задолженность», внизу открывшейся страницы нажать кнопку «Оплатить задолженность», потом в появившемся окне отметить выставленные налоги галочками и нажать кнопку «Онлайн-оплата» и выбрать банк или «Госуслуги». Вводим номер карты, имя владельца и 3 цифры, представленные на обороте карты. Приходит смс с кодом на телефон. Введете код, задолженность спишется с вашей карты.
Граждане, получившие доступ к сервису « », получат уведомления на уплату налогов на транспорт, на землю, на имущество в электронной форме. На бумажном носителе по почте такие документы направляться не будут.
Если физическим лицам для уплаты имущественных налогов все же необходимо получить налоговое уведомление в бумажном виде по почте, то следует представить в любой налоговый орган уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе. Уведомление можно направить из своего личного кабинета, либо представить лично. Кроме того, если по каким-то причинам не получено налоговое уведомление, граждане могут самостоятельно обратиться в инспекцию по месту жительства за дубликатами уведомлений - для своевременной уплаты налогов.
Налоговые уведомления направлены физическим лицам, которые владели объектами недвижимости или на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемыми объектами налогообложения. Исключение составляют лишь случаи, когда общая сумма налогов составляет менее 100 рублей, а также когда у гражданина 100% льготы по уплате налогов.
С 2015 года у граждан появилась обязанность предоставлять в налоговый орган сообщение о наличии имущества, признаваемого объектом налогообложения. С 1 января 2017 года непредставление данного сообщения влечет штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога в отношении каждого объекта имущества, по которому сообщение не представлено.
Данное сообщение не должны подавать те граждане, сведения о праве на объект собственности которых имеются в налоговом органе, но налог не исчислялся в связи с предоставлением льгот, или, например, отсутствуют сведения о налоговой базе (в основном, инвентаризационная стоимость объекта недвижимости).
Если граждане не получат уведомление об уплате налогов, они могут обратиться в налоговые органы по месту жительства, либо в территориально обособленные рабочие места (ТОРМ).
Жители г. Якутска и пригородов могут обратиться в налоговый орган по адресу: 202 мкр, корпус 23.
Жители Намского улуса обращаются в Намский ТОРМ по адресу: п. Намцы, ул. Ленина, 20.
Если в собственности ничего нет, то и налогов не будет. Если есть хотя бы доля - начислят налог. Еще бывают льготы, неправильная кадастровая оценка, непришедшие извещения и много других нюансов.
Какие налоги нужно заплатить?
До 1 декабря платят три налога: земельный, транспортный и на имущество. Вместе их называют имущественными. Эти налоги платят один раз в год: в 2017 году - за 2016. За 2017 год налоги еще не начисляли: их посчитают в следующем году - пока платить не нужно.
Кто начисляет эти налоги?
Эти налоги начисляет налоговая служба. Самим ничего считать не придется. Каждый год налоговая собирает данные об имуществе каждого человека: машинах, квартирах и земельных участках. На основании этих данных она считает налоги с учетом региональных правил, ставок и льгот.
Иногда налоговая по каким-то причинам не узнаёт вовремя об имуществе. И тогда собственник должен ей об этом сообщить - иначе оштрафуют, а налог потом все равно начислят.
Как узнать, сколько нужно заплатить?
Суммы по трем налогам есть в уведомлении. Его каждому собственнику отправляют по почте или в личный кабинет налогоплательщика.
В уведомлении указаны объекты, которые облагаются налогом. Вместе с ним присылают квитанции с реквизитами для оплаты.
Уведомления за 2016 год уже точно отправили всем, кому положено. Но иногда налог начислен, а уведомления нет.
Почему может не прийти уведомление по почте?
Налоговая отправляет уведомления двумя способами: по почте или через личный кабинет налогоплательщика. Эти способы заменяют, а не дополняют друг друга. Если зарегистрирован личный кабинет, почтой уведомление не отправят.
Даже если уведомления нет, лучше проверить задолженность через бесплатные сервисы или в личном кабинете.
Как заплатить эти налоги?
По квитанциям. Они придут с уведомлением - самим заполнять ничего не нужно.
Через личный кабинет. На сайте налоговой и госуслугах есть все для оплаты каждого налога и задолженностей. Заодно можно проверить, за какие объекты их начислили.
В банке. В некоторых банках можно проверить задолженность по налогам и сразу ее погасить с карты. Для этого даже необязательно быть клиентом этого банка. Любой способ правильный.
А если не заплатить, что тогда?
Появится недоимка, и будут начислять пеню за каждый день просрочки. Налоговая пришлет требование об уплате, а потом начнет процедуру взыскания. Скорее всего, деньги просто спишут с вашего счета без суда - это законно.
Иногда срок для начисления пени переносят. Так было в этом году и может быть в следующем: законопроект уже на рассмотрении в Совете Федерации. Но пока поправки не вступят в силу, лучше не надеяться и не тянуть с оплатой.
У меня квартира на маму, машина на жену. Могу я заплатить налоги со своей карты?
По закону кто угодно может платить налоги за кого угодно. Но есть особенности по заполнению платежек: в поле ИНН нужно указывать ИНН налогоплательщика, а в названии плательщика - себя. Тогда налог попадет куда нужно.
Если заплатить налог от своего имени, у мамы и жены появится недоимка, а у вас - переплата. Через неделю после оплаты на всякий случай нужно проверить состояние лицевого счета.
У меня льготы, но их не учли. Что делать?
Если льготы не учли, значит, налоговая о них не знала. Такое бывает. Налоговая просит сообщать о льготах до 1 апреля следующего года. Потом начинают считать налоги и льготы могут не учесть. Если так случилось, подайте заявление о льготах в налоговую и приложите подтверждающие документы. Если все правильно, налог пересчитают.
Может быть, вы думаете, что вам положены льготы, а на самом деле нет. Большинство льгот по имущественным налогам устанавливают в регионах. Они везде разные: льгота, которая положена москвичу, не предусмотрена в Краснодаре, и наоборот. Еще льготы могут меняться из года в год. Сначала проверьте, потом требуйте.
Почему налог на имущество в разы больше, чем в прошлом году?
В некоторых регионах налог и правда вырос. Это связано с пересчетом кадастровой стоимости. Например, раньше государство оценивало дом в 800 тысяч рублей, а теперь оценило в 2,5 млн.
Но для некоторых объектов кадастровая стоимость оказалась сильно завышенной. В таких случаях ее можно оспорить через суд и даже вернуть госпошлину. Мы скоро расскажем об этом в отдельной статье -
Как проверить кадастровую стоимость? Она указана в квитанции?
Нет, в квитанции указана не кадастровая стоимость, а налоговая база с учетом общих льгот. Например, каждому человеку положена льгота за квартиру - из налоговой базы вычтут стоимость 20 квадратных метров. Налог начисляют только на остаток - вот эта сумма и указана в квитанции. Но это может быть не кадастровая стоимость.
Полная и правильная кадастровая стоимость указана в госреестре. Ее можно проверить через интернет. В реестре может быть несколько сумм. В 2017 году для проверки нужна та, что указана по состоянию на 01.01.2016.
Я продал машину, а транспортный налог все равно пришел. Что делать?
Если машина продана в 2017 году, все правильно: сейчас нужно заплатить налоги за 2016 год.
А как у других?
Налоги на имущество платят во всем мире. Иногда это прямой налог в процентах от цены, иногда - наследственный или регистрационный сбор. Ставки и условия везде разные и сильно отличаются даже внутри одной страны.
В Великобритании и Ирландии платят гербовый сбор при покупке недвижимости: он зависит от региона и может составить даже 12% от стоимости квартиры. Потом нужно платить налог при владении квартирой. А если ее продать, начислят налог на прирост капитала - например 28 или 33%.
В Монако нет налога на имущество, но есть наследственный сбор - до 16%. Такой сбор есть и во Франции: в зависимости от степени родства он составляет до 60% от стоимости недвижимости. Но налог на имущество там все равно платят.
В Норвегии платят гербовый сбор 1% и налог на имущество - от 0,5 до 1% от кадастровой стоимости. В Бельгии ставка налога на недвижимость до 2,5%. В Люксембурге надо заплатить 7% при покупке недвижимости, дополнительно нотариальный сбор 1,5% - и потом 8% в год составит налог на имущество.
На Кипре налог на имущество отменили, но ввели местные платежи для собственников. В Латвии ставка до 1,5%, в Литве - до 4%. В Хорватии платят и сбор при покупке, и налог на имущество, и еще 25% от прибыли при продаже. Но сначала недвижимость нужно оформить, а это в Хорватии может занять целый год.
Зато в Ватикане налога на имущество вообще нет.
За какую собственность надо заплатить налоги? Что делать, если не согласен с суммой или «письмо счастья» из налоговой не пришло?
«АиФ» с помощью Федеральной налоговой службы (ФНС) и налоговых консультантов решил разобраться в непростых налоговых вопросах. Тем более что сроки у всех нас, кого государство называет физлицами, истекают.
«Имущественные налоги за 2016 год надо оплатить не позднее 1 декабря 2017 г.», - предупреждает ФНС. К имущественным относят 3 вида налогов: земельный, транспортный (на автомобиль, мотоцикл, катер, снегоход, яхту или другой транспорт) и собственно на имущество - квартиру, комнату, дом, дачу, гараж, машино-место и любую другую недвижимость, включая ту, которая не достроена. В Налоговом кодексе она так и называется - «объект незавершённого строительства». Речь идёт только о той собственности, которой вы владели в 2016 г. Если квартиру, дачу или машину купили в текущем году, значит, и налог за них будете платить уже в 2018-м.
Освобождённые
Все физлица страны должны были получить уведомления из налоговой до 30 октября 2017 г. - по закону это последний день, когда ФНС обязана была их отправить. Но, судя по сообщениям наших читателей, далеко не все стали обладателями таких «писем счастья». Как «АиФ» ответили в ФНС, уведомления по почте в этом году ведомство не отправляло 3 категориям налогоплательщиков:
1. Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика (на сайте lkfl.nalog.ru), уведомление должно было прийти туда.
2. Если вы предупредили налоговую, что являетесь льготником (см. инфографику) и освобождены от налога.
3. Если сумма налогов оказалась меньше 100 руб.
Нажмите для увеличения
«Если письмо потерялось по дороге или по вине почтальона оказалось в чужом ящике, это, к сожалению, ваши проблемы, а не налоговой. Отсутствие уведомления не отменяет обязанность гражданина вовремя оплатить налоги. Поэтому срочно идите в любую ближайшую от вас инспекцию и выясняйте, в чём проблема, - советует налоговый консультант Марина Емельянцева . - За просрочку платежа вам будут начислять пени в размере 1/300 ставки ЦБ, что равно примерно 8 руб. в месяц с каждой тысячи рублей. Если налог 5 тыс. руб., за год сверху набежит 480 руб. Если продолжать не платить, можно заработать штраф, а это ещё 20% к сумме. Если вы построили дом на дачном участке и не зарегистрировали его или купили машину и не поставили на учёт, за это тоже полагается штраф в размере 20%. А дальше - запрет на выезд за границу, арест имущества и другие неприятности».
Почему вырос налог?
Все ставки по имущественным налогам устанавливают муниципалитеты, и деньги идут в местные бюджеты. Поэтому налог на одинаковые квартиры (например, на «двушку» площадью 50 кв. м) в одном городе страны может быть 1 тыс. руб., а в другом 10 тыс. руб. Кроме того, одни регионы по старинке считают налог от дешёвой инвентаризационной стоимости жилья, а другие уже ориентируются на рыночную кадастровую. В прошлом году на кадастр перешли 28 субъектов, в этом году ещё 21, а остальные узнают о его «радостях» в ближайшие годы. Правда, для того чтобы финансовый шок для людей оказался не столь сильным, государство предлагает переходный период на 5 лет. Первый год регионы, которые считают по кадастру, дают возможность платить гражданам только 20% от суммы налога, второй - 40%, третий - 60%, четвёртый - 80% и только пятый и все последующие годы - 100%. Минэкономразвития приводит такой пример: владелец столичной квартиры в 50 кв. м по инвентаризационной стоимости платил бы 1720 руб., а с кадастровой теперь должен отдать 6 тыс. руб.
«Очень много жалоб на кадастровые ошибки и завышение стоимости квартир, дач и земельных участков. Оспаривать их сложно, но можно, - говорит Марина Емельянцева. - И делать это лучше после уплаты налога, а не наоборот. Сначала стоит обратиться в спецкомиссию по оспариванию кадастровой стоимости при региональном Росреестре. Если там не получится добиться правды, придётся обращаться в суд».
Как получить льготу?
«Имущественные налоги можно не платить лишь в одном случае - если вы относитесь к льготной категории, - говорит адвокат Василий Урсул . - Список федеральных льготников по налогу на имущество местные власти имеют право расширить, а также освободить людей дополнительно от земельного и транспортного налогов. Например, раньше пенсионеры многих субъектов не платили за транспорт и землю. Увы, сейчас в большинстве регионов эту соцпомощь отменили».
Чтобы не платить налоги, вам надо лично обратиться в налоговую и уведомить её о том, что вы являетесь льготником. Если этого не сделать, вам по-прежнему будут приходить «письма счастья». Подать заявление надо сразу же, как только стали пенсионером, получили инвалидность или попали в другую льготную категорию. Если не знали о такой возможности, сделать это можно в любое время. Налоговая сделает перерасчёт. Но есть один важный нюанс: если вы стали пенсионером 5 лет назад, а ФНС сообщили об этом лишь сейчас, деньги вам вернут только за 3 предыдущих налоговых периода.
Подлежащие ежемесячной оплате налоги физического лица в 2017 году представлены в основном НДФЛ, расчёт и перечисление которого целиком возлагается на плечи работодателей. Но владельцы отдельных категорий ценного имущества обязаны ежегодно выплачивать дополнительные региональные налоги – земельный, транспортный и т. п. В отличие от НДФЛ (налога на доход физических лиц) они рассчитываются по более сложным формулам и имеют собственные нюансы.
Налоги физического лица в 2017 – оплатить в единый срок
Какие налоги платит физическое лицо на региональном уровне, ФНС в основном определяет самостоятельно, основываясь на имеющихся у неё сведениях о собственниках разных категорий ценного имущества. Благодаря этому население заблаговременно получает уведомления о необходимости оплаты региональных сборов.
Так, в этом году все были предупреждены, что 1 декабря – срок уплаты налогов на землю, имущество и транспорт. В квитанциях, разосланных налогоплательщикам, указана сумма сборов, которые последним необходимо оплатить за прошлый год.
Если вы не получили уведомление о необходимости оплатить имущественный или транспортный налог физических лиц на почту, обязательно посетите свой кабинет на сайте ФНС (при наличии регистрации).
Как рассчитывают и платят налоги до 1 декабря на имущество
Какие налоги до 1 декабря 2017 закон бы не обязывал вас платить, расчёт их возлагается на фискальные органы. Для вычисления каждого из сборов существуют свои формулы и нюансы, которые зависят от региона регистрации собственности и налогоплательщика.
Самостоятельно рассчитать задолженность по налогам физических лиц без знания данных сведений, вы можете с помощью специального сервиса на сайте ФНС . На этом же сайте можно ознакомиться с налоговыми льготами, предусмотренными для отдельных категорий граждан РФ. Например, налог на имущество физических лиц и землю могут не платить инвалиды I и II групп независимо от региона их проживания.
Какие ещё налоги платит физическое лицо: на скважину, охоту и др.
Помимо имущественного, транспортного и земельного налога для физических лиц предусмотрены и другие региональные сборы. В их число входят в первую очередь сборы за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами (ст. 333 НК РФ), то есть плата за охоту и рыболовство.
Существует в РФ также налог на скважину – сбор за лицензированное пользование водными ресурсами. Кроме того, при ввозе определённых товаров в РФ физлица обязаны платить акцизный налог (ст. 179 Налогового Кодекса).
Число оплаты задолженности по другим налогам физических лиц
Сроки уплаты налогов в 2017 физическими лицами определяются индивидуально – в зависимости от того, какой именно сбор подлежит переводу в бюджет. Например, охотничий налог (налог на охоту) оплачивается единовременно при получении разрешения на отлов/отстрел животных.
Акциз, согласно НК РФ, следует платить до 25-го числа месяца, следующего за тем, в течение которого в страну ввозились товары, подлежащие обложению сбором.
На вопрос, до какого числа платят налоги физические лица, использующие водные скважины, ФНС даёт другой ответ: до 20-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Налог на рыболовство необходимо оплачивать в течение 20 дней после истечения отчётного месяца.
1 декабря: единый срок уплаты налога на имущество, землю, ТС
До того момента как наступит 1 декабря (единый срок уплаты налога), физлицо должно внести указанную в уведомлении ФНС сумму на соответствующий счёт. Оплатить задолженность можно как наличными (в кассе банка либо терминале), так и со своего счёта.
Во втором случае проще всего оплатить налоги до 1 декабря 2017 удалённо – через интернет-банкинг обслуживающего вас финучреждения. Владельцам зарплатных и карточных счетов в СБ РФ даже доступен сервис быстрых переводов с помощью штрих-кода, размещённого на квитанции. Оплата налогов физических лиц возможна и непосредственно на сайте ФНС – с использованием банковской карты должника.
Какими штрафами облагаются должники после 1 числа
ФНС самостоятельно определяет, какими налогами облагаются физические лица в зависимости от имеющейся в распоряжении последних собственности. В связи с этим у граждан нет ни малейшего шанса избежать уплаты положенных сборов без соответствующего наказания.
Финансовые санкции по отношению к нерадивым должникам определяет НК РФ. За каждый день просрочки в уплате земельного налога для физических лиц начисляется пеня в размере 10% годовых.
За сам факт нарушения налоговых обязательств владелец недвижимости платит 20% от неуплаченной в бюджет суммы. Такой же штраф начисляется в том случае, если физлицо не предупредило ФНС о факте приобретения имущества, повлёкшем за собой возникновение обязательств перед фискальными органами.
22 Алтайский край
Дата публикации: 30.11.2017
Издание: ИА "Амител" 30.11.2017Тема: Имущественные налоги
Источник: http://www.amic.ru/voprosdnya/401898/
У должника возникнут дополнительные расходы
Крайний срок уплаты имущественных налогов в России - 1 декабря. Россияне должны заплатить налог на имущество, налог на землю и транспортный налог. В Алтайском крае на данный момент в бюджет поступило лишь около половины начислений. Что грозит гражданам, которые не успеют своевременно заплатить по счетам, разбираемся в рубрике "Вопрос-ответ".
Первого декабря еще успеваю заплатить?
Да. Вы еще можете успеть сделать это сегодня и завтра. Кстати, налоговые инспекции Алтайского края в эти дни будут работать в продленном режиме, чтобы обслужить максимальное количество налогоплательщиков. 30 ноября - до 19 часов, 1 декабря – до 18 часов.
После 5 декабря информация о задолженности будет доступна на портале госуслуг www.gosuslugi.ru , а получить квитанцию на уплату можно будет не только в налоговых инспекциях, но и в филиалах Многофункционального центра оказания государственных и муниципальных услуг.
Пользователи личных кабинетов смогут оплатить налог и пеню дистанционно.
С какого периода начинают начислять пеню?
Если оплата не поступит в течение месяца, проценты увеличатся до 1/150 ставки. Если и эти меры не окажут воздействия на должника, налоговая вправе обратиться к принудительному взысканию:
Обращение в суд;
- списание суммы долга с банковского счета;
- удержание из заработной платы;
- арест имущества.
Судебный приказ, на основании которого производится взыскание задолженности, выносится судьей единолично, без судебного разбирательства и вызова сторон, а после передачи взыскания в службу судебных приставов должнику придется оплатить не только налоги и пени, но и исполнительный сбор.
Судебные приказы могут быть направлены по месту работы гражданина, если сумма его долга не превышает 25 тысяч рублей.
Как заплатить налоги?
Если у вас на руках уведомление и квитанция на уплату, оплатить налоги можно в банке через оператора или через платежный терминал Сбербанка. Если вам письмо не пришло, обратитесь лично в налоговую инспекцию.
Если вы зарегистрированы в Личном кабинете на сайте ФНС, письмо вам и не придет. Оплатить начисления вы можете онлайн. Кстати, если личного кабинета нет, вы можете воспользоваться сервисом "Заплати налоги", но для этого нужно знать сумму начисленного налога, остальные реквизиты платежа можно заполнить автоматически.
Уведомление также не направляется, если гражданину предоставлена льгота в виде освобождения от уплаты, если сумма его имущественных налогов составляет менее 100 рублей. Кроме этого, налог на имущество физических лиц не начисляется на недвижимость, введенную в эксплуатацию после 1 января 2012 года.
Могу я заплатить налог за другого человека?
Кто освобожден от уплаты налога на имущество?
Герои Советского Союза и Герои России, кавалеры ордена Славы трех степеней;
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- участники Великой Отечественной войны, приравненные к ним лица, ветераны боевых действий, "афганцы";
- "чернобыльцы" и пострадавшие от других радиационных катастроф;
- военнослужащие и отставники, имеющие общую продолжительность службы 20 лет и более;
- участники подразделений особого риска в испытаниях ядерного оружия, "ликвидаторы";
- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
- пенсионеры;
- родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
- творческие работники (льгота предоставляется в отношении творческих мастерских, студий, квартир-музеев, частных галерей, библиотек - на период их использования);
- физические лица - в отношении хозяйственных строений или сооружений на дачах, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. метров.
Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика. Гражданин, впервые получивший право на налоговую льготу, должен написать заявление в налоговый орган, подтвердив свое право на льготу документально.
