Счет эскроу для работодателей. Что это – счет эскроу

Соответствующий проект Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и Трудовой кодекс Российской Федерации» за номером 133709-7 уже внесен в Госдуму на рассмотрение группой народных избранников в целях обеспечения эффективности защиты прав трудящихся в случае банкротства организации-работодателя.

Предполагается, что работодатели будут открывать специальные банковские счета эскроу, делая на них отчисления, периодичность и размер которых должны согласовываться с работниками, но не должны быть реже одного раза в месяц и меньше 1/10 МРОТ (в расчете на одного трудящегося). При достижении скопившейся суммы на счете показателя, равного 200% фонда оплаты труда (в расчете на месяц), работодателя освободят от обязанности регулярного пополнения резервного счета.

Законопроектом предлагается обеспечить погашение требования, связанного с оплатой труда граждан, работавших либо продолжающих работать по трудовому договору у должника-работодателя, вне очереди за счет средств, аккумулированных и размещенных им на счете эскроу, открытом в соответствии с проектируемой 1301-й статьей ТК РФ о гарантиях прав трудящихся на вознаграждение в случае прекращения деятельности организации и ее неплатежеспособности.

Кроме того, устанавливается порядок списания средств в счет погашения задолженности, сформированной по зарплате перед работниками организации-банкрота.

Порядок удовлетворения требований об оплате труда работников

При наступлении банкротства работодателя средства на рассматриваемом счете будут блокироваться кредитной организацией для дальнейшего их направления конкурсному управляющему, который будет распоряжаться ими.

Управляющий будет выплачивать долги по зарплате в следующем порядке:

в первую очередь будут исполняться требования относительно оплаты труда работников, задолженность перед которыми сформировалась еще до момента принятия заявления относительно признания работодателя банкротом, в размере не меньше 10 тыс. руб. на каждого из них;
во вторую очередь будут погашаться требования, связанные с выплатой заработной платы трудящимся, которая была начислена уже после момента принятия заявления о банкротстве.

Требования кредиторов об оплате труда, которые остались не удовлетворенными, подлежат исполнению в порядке, оговоренном 134-й статьей Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Ожидаемые результаты

Разработчики законопроекта подчеркивают, что на сегодняшний день требования по выплатам зарплаты удовлетворяются лишь во вторую очередь.

И это предполагает принятие дополнительных мер, направленных на защиту прав настоящих и бывших сотрудников предприятий-банкротов.

В качестве весомого аргумента авторы приводят резонансную ситуацию с ГК «КИНГКОУЛ», расположенном в г. Гуково Ростовской области, чьи предприятия пребывают в состоянии банкротства. Здесь перед штатом работников, численностью 2 тыс. человек, образовалась большая задолженность по заработной плате. Общий размер превысил 340 млн рублей. Уже на протяжении двух лет шахтеры пытаются добиться справедливости и вернуть долги. Их семьи вынуждены находиться в крайне тяжелой ситуации. Однако Гуково — это моногород, поэтому возможностей поиска новых рабочих мест практически нет.

В действительности, случаи, когда трудящиеся не могут годами получить долги по заработной плате от организации-банкрота, широко распространены.

Согласно сведениям Росстата, задолженность предприятий, пребывающих на стадии банкротства, уже превысила сумму в 1 млрд руб. (сведения на 1 марта 2017 года). Такое положение, несомненно, нарушает права не только самих работников, но и их близких, поскольку заработная плата работника нередко является единственным источником дохода всей семьи. Это определенно требует принятия конкретных решений.

Предлагаемые же законопроектом меры позволят создать механизм, с помощью которого абсолютно все вытекающие из трудовых отношений требования трудящихся будут удовлетворяться, минуя случаи отказа в выплате задолженности из-за недостатка средств на текущие расходы.

Наша справка:

Счет эскроу представляет собой современный расчетный и в то же время обеспечительный инструмент, с помощью которого обе стороны сделки могут защищать свои интересы при расчетах. Использование счета подходит, как российским организациям (продавцам и покупателям), так и иностранным, задействованным в расчетах на территории Российской Федерации. С помощью данного продукта обеспечивается исполнение обязательств в части оплаты по контрактам и безопасность пребывания средств у эскроу-агента (независимого третьего лица, не имеющего фактического интереса к сделке и не владеющего средствами на правах собственности). Чаще всего эскроу применяется в области приобретения (реализации) объектов недвижимости, результатов интеллектуальной деятельности, долей участия и акций.

Государственная дума в пятницу, 14 июля, приняла в окончательном, третьем, чтении проект федерального закона № 47538-6/10 «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (в части финансовых сделок). Об этом сообщается на сайте нижней палаты российского парламента.

Как отметил председатель комитета Госдумы по государственному строительству и законодательству Павел Крашенинников, работа над поправками к законопроекту велась на протяжении пяти лет.

Принятый закон предусматривает следующие изменения .

В ГК вводится понятие «ростовщические проценты» . Речь идет о процентах по договору займа, заключенному между гражданами или между заемщиком-гражданином и займодавцем - юридическим лицом, не осуществляющим профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов. Если такие проценты в два раза и более превышают обычно взимаемые в подобных случаях проценты и являются чрезмерно обременительными для должника, то они могут быть уменьшены судом до размера процентов, обычно взимаемых при сравнимых обстоятельствах.

«Ранее уже были установлены специальными законами ограничения по размеру процентов для микрофинансовых организаций и банков. Теперь для всех других займодавцев такие ограничения появятся в Гражданском кодексе. При этом определить и установить нижний порог процента в ГК РФ нельзя, так как рынок постоянно меняется, ставки растут и падают. Поэтому в Гражданском кодексе появится привязка к среднему по рынку проценту, который будет определяться на момент разрешения спора», - отметил Крашенинников.

Вводится дифференцированное регулирование займа в зависимости от его субъектного состава и цели, что предполагает особую защиту интересов граждан. При регулировании и займов, выдаваемых гражданам, закрепляется приоритет закона о потребительском кредите (займе).

«Проценты по договору займа могут быть фиксированными или плавающими, по умолчанию они будут равны ключевой ставке Центрального банка. Станет возможным досрочный возврат гражданином суммы займа полностью или частично без согласия кредитора», - рассказал Крашенинников.

Кроме того, теперь будут четко ограничены условия для взимания комиссий: комиссии с граждан-заемщиков могут взиматься только в тех пределах, которые установлены действующим законом о потребкредите, а с предпринимателей - только за конкретные услуги, которые банк дополнительно оказывает своему заемщику.

Значительная часть изменений связана с договорами банковского счета, прежде всего его видами. Вводятся такие виды договоров банковского счета , как договор банковского счета в драгоценных металлах, договор совместного банковского счета, публичного депозитного счета и другие.

Предусмотрена возможность заключения между несколькими физическими лицами договора совместного счета . Права на денежные средства, находящиеся на счете, считаются принадлежащими таким лицам в долях, определяемых пропорционально объему денежных средств, внесенных каждым из клиентов или третьими лицами в пользу каждого из клиентов (если соглашением между клиентами не предусмотрена непропорциональность). «Новый договор совместного счета может быть удобен, к примеру, супругам и другим членам семьи. Права супругов на денежные средства на таком счете относятся к общей совместной собственности, если иное не предусмотрено брачным договором», - поясняет Крашенинников.

Допускается объединение счетов разных лиц в группу банковских счетов , при этом списание с таких счетов возможно по распоряжению одного клиента.

Уточнены правила о номинальных счетах опекунов и попечителей . При прекращении опеки или попечительства владелец номинального счета заменяется на другого владельца, который в установленном законом порядке назначен опекуном или попечителем бенефициара. При прекращении опеки или попечительства в случаях, предусмотренных законом, в том числе при достижении бенефициаром совершеннолетия, договор номинального счета прекращается, остаток денежных средств по заявлению бенефициара выдается ему или перечисляется на его другой банковский счет.

Для целей депонирования должником или иным лицом, указанным в законе (депонентом), денежных средств на депозите в случаях, когда такое депонирование предусмотрено законом, вводится конструкция договора публичного депозитного счета . Владельцем счета может быть нотариус, служба судебных приставов, суд и другие органы и лица, названные в законе. На денежные средства, находящиеся на публичном депозитном счете, не может быть обращено взыскание по долгам владельца счета, бенефициара или депонента.

Законом определена принадлежность денежных средств , находящихся на счете эскроу . Права на денежные средства, находящиеся на счете эскроу, принадлежат владельцу счета (депоненту) до даты возникновения оснований для передачи денежных средств бенефициару, а после указанной даты - бенефициару. Приостановление операций по счету эскроу, арест или списание денежных средств, находящихся на счете эскроу, по обязательствам депонента перед третьими лицами и по обязательствам бенефициара не допускается.

Совершенно новым для ГК является договор условного депонирования - эскроу . Это нововведение позволит создать востребованный на фондовом рынке, на рынке недвижимости и в других отношениях инструмент для расчета по сделкам, подчеркивают в Думе. Механизм такого договора предусматривает, что депонент обязуется передать на депонирование эскроу-агенту имущество в целях исполнения обязательства депонента по его передаче другому лицу, в пользу которого осуществляется депонирование (бенефициару). Эскроу-агент в свою очередь обязуется обеспечить сохранность этого имущества и передать его бенефициару при возникновении указанных в договоре оснований. Срок действия договора эскроу не может превышать пять лет. Объектом депонирования могут быть наличные деньги, документарные ценные бумаги и документы, а также безналичные денежные средства и бездокументарные ценные бумаги.

На имущество, переданное на депонирование эскроу-агенту, в том числе на денежные средства, находящиеся на счете эскроу, не может быть обращено взыскание по долгам эскроу-агента, депонента или бенефициара.

Многие нормы принятого закона о финансовых сделках приведены в соответствие с мировыми стандартами - конвенциями и обычаями делового оборота. Это касается, например, безналичных расчетов, аккредитивов, факторинга.

Так, в части факторинга расширяются способы расчетов за права требования, передаваемые финансовому агенту (фактору), который вместо их оплаты сможет предоставить клиенту кредит или оказать услугу.

Предусматриваются правила о покрытых и непокрытых аккредитивах , подтвержденных аккредитивах, переводных (трансферабельных) аккредитивах, предусматривается солидарная ответственность банка-эмитента и подтверждающего банка, принявших на себя обязательства по аккредитиву.

Упорядочивается правовое регулирование банковских счетов , открытых на условиях использования электронных средств платежа , а также устанавливается дополнительная ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по банковскому счету.

«Конкретизируется ответственность банка за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения , прежде всего в виде уплаты процентов. Вводятся новые положения о расчетах поручениями о переводе без открытия банковского счета. Такие расчеты банк производит плательщику-гражданину предоставленными плательщиком денежными средствами на основании его распоряжения», - рассказывают в Думе.

Предусмотрено, что при приеме к исполнению платежного поручения банк обязан удостовериться в праве плательщика распоряжаться денежными средствами, проверить соответствие платежного поручения установленным требованиям, проверить достаточность денежных средств для исполнения платежного поручения, а также выполнить иные процедуры приема к исполнению распоряжений, предусмотренные законом, банковскими правилами и договором. Банк-посредник и банк получателя средств отвечают перед плательщиком солидарно. Отвечает вместе с ними солидарно также банк плательщика, если такой банк осуществил выбор банка-посредника.

Предполагается, что положения закона вступят в силу с 1 июня 2018 года. При этом они не будут распространяться на договоры, заключенные до этой даты.

Понятие «счет эскроу» в отечественном законодательстве появилось относительно недавно – с 2014 года. Это особый вид банковского счета, который, кстати, с 1 июня 2018 года Гражданский кодекс РФ регулирует более детально (параграф 3 гл. 45). Рассмотрим, что этот счет из себя представляет и в каких случаях целесообразно работать именно с ним.

Что говорит ГК РФ

Согласно статье 860.7 Кодекса, по договору счёта эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денег, полученных им от владельца этого счета (депонента) с целью их передачи их другому лицу (бенефициару), когда на то будут основания, предусмотренные договором счета эскроу.

Таким образом, до возникновения соответствующего основания у бенефициара нет возможность забрать деньги со счета.

Если резюмировать, что это – счет эскроу простыми словами, то это современный расчетный и одновременно обеспечительный механизм, который защищает интересы обеих сторон в расчетах по сделке.

Кто может открыть

Формально открыть эскроу счет для расчетов на территории РФ может как российская фирма (ИП, физлицо) – продавец или покупатель, так и иностранная компания – нерезидент РФ.

Преимущества механизма эскроу

Можно выделить очевидные плюсы, которые даёт рассматриваемый счёт:

обеспечивает исполнение расчётных обязательств по договору;
деньги в безопасности, так как находятся у независимого третьего лица (банка как эскроу-агента), которому они никак не принадлежат и у него нет своего интереса в сделке;
позволяет перераспределять нагрузку по уплате комиссий банку между покупателем и продавцом.

Плюсы для покупателя (депонента)	Плюсы для продавца (бенефициара)
Деньги в безопасности у банка независимой стороны по основному обязательству	Бенефициаром по счету эскроу может быть: юрлицо; физическое лицо.
Уверенность в том, что оплата будет сделана только после возникновения оснований, предусмотренных договором счета эскроу (отгрузки товаров, предоставление услуг и др.)	Бенефициар не обязан быть клиентом банка, где открыт счет эскроу
Банк контролирует соответствие и полноту представленных документов условиям договора счета эскроу	Банк контролирует операции по счету и соблюдение сторонами установленных договором счета эскроу ограничений на распоряжение деньгами на счете
	Минимизация рисков неоплаты
Сведения, составляющие банковскую тайну по договору счета эскроу, предоставят и депоненту, и бенефициару

Где применяется эскроу

Назовём основные сферы применения счетов-эскроу:

купля-продажа недвижимости, в том числе земельных участков;
купля-продажа товаров, работ, услуг, прав на результаты интеллектуальной деятельности;
купля-продажа акций, долей участия;
долевое строительство (ст. 15.4 и 15.5 Закона от 30.12.2004 № 214-ФЗ <Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости˃.

Многие интересуются, подлежат ли страхованию счета эскроу. Да, если это прямо предусмотрено законом. Например, такой порядок с 02.04.2015 действует для расчетов по сделкам с недвижимым имуществом (ст. 12.1 Закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ <О страховании вкладов физлиц в банках РФ˃).

В чём отличие от аккредитива

Между эскроу счетом и аккредитивом разница есть, несмотря на всю похожесть этих механизмов расчёта: деньги будут получены только при выполнении бенефициаром определенных условий.

Вот в чём отличие эскроу от аккредитива (параграф 3 гл. 46 ГК РФ):

при аккредитиве банк – сторона сделки поручения, а при эскроу – лишь агент, который получает деньги и потом переводит их кому нужно;
с эскроу-агентом заключают договор об условиях перечисления денег, выдачи документов с возможностью включить любые сложные условия, а с банками и аккредитивами возможность включения различных условий на практике очень затруднена.

Эскроу для зарплатных целей: проект закона завис в Госдуме

Депутаты Госдумы, которые вносили законопроект № 133709-7 , планировали, что счет эскроу с 2018 года для работодателей по зарплате станет обязательным. Однако этого не произошло, поскольку проект им вернули на доработку.

Он предполагал, что работодатель на открытый ему банком счет эскроу обязан вносить денежные средства в размере и сроки, согласованные с работниками, но не реже 1 раза в месяц и не менее 1/10 МРОТ на каждого работающего по трудовому договору.

Проще говоря, на счете эскроу наниматель формировал бы зарплатный резерв на случай своей неплатёжеспособности или банкротства.

Для эффективного применения счетов эскроу в 2018 году вводятся определенные поправки. Применение счетов эскроу началось в 2014. Стоит заметить, что до сегодняшнего момента их использование имело некоторые отрицательные моменты из-за отсутствия некой определенности в правовых моментах. Новые поправки способствовали устранению имеющихся негативных моментов. Теперь заключаемые сделки при помощи эскроу могут происходить с минимальными рисками.

Нововведения в применении счетов Эскроу на 2018 год

Банковская ячейка.

В начале лета следующего года было решено перезапустить систему заключения сделок при помощи счетов эскроу. Данные нововведения отображены в Гражданском Кодексе Российской Федерации, а также в законодательстве «Об исполнительном производстве». На сегодняшний день многие используют счета эскроу при заключении некоторых сделок.

Как правило, такими сделками являются операции с недвижимостью. При заключении сделок подобным образом появляется третья сторона, которая именуется эскроу агентом. Данный агент выполняет роль гаранта полного выполнения сторонами всех установленных обязательств при сделки. Продавцу перечисляются финансы только после полного оформления с учетом законности требуемой документации, а право собственности переходит к покупателю.

Смотрите также:

ЖК Купавна 2018: строительство новостройки, официальный сайт жилого комплекса

Подобное заключение сделок дает возможность сторонам значительно обезопасить себя. До недавнего времени не было четкого понятия принадлежности финансов, которые переходили на момент заключения сделки агенту эскроу. Также иные вопросы, связанные с использованием эскроу оставались непонятными, поэтому популярность подобного вида сделок не была столь активна.

О новых поправках со следующего года

Подписание договора.

Финансы, находящиеся на счете Эскроу, не учитываются при признании посредника банкротом. Что дает защиту сторонам сделки от возможных материальных трудностей третьей стороны, то есть агента Эскроу.
Применение счетов эскроу закреплено на законодательном уровне. С их помощью разрешается осуществлять передачу как денег, так и ценных бумаг.
Открывать счета эскроу вправе лишь банковские организации. Максимальный лимит финансовых средств на счету разрешается в размере не больше десяти миллионов в российской валюте.
В следующем году будет разрешено применять счета эскроу для организации меновых договоров, предназначенных для обмена разными активами.

Нововведения позволили четко разграничить понятия принадлежности средств, находящихся на счете. До полного осуществления сделки средства принадлежат тому, кто вносил их. Тоже касается и операций с ценными бумагами.

По налогам и страховым взносам, объявление амнистии по экономическим преступлениям, прощение «самостроя» и для малого бизнеса – такие меры поддержки предпринимательства могут быть реализованы в следующем году.

Законопроект, согласно которому предлагается погашать , которая образовалось у работодателя-банкрота, из накоплений на специальном счете – «эскроу», внесен в Госдуму.

Кроме того, обязанность уплачивать торговый сбор распространят на предпринимателей всех регионов страны. «На сладкое» обещано сокращение совокупной ставки до 21% c их взиманием со всего ФОТ.

Клиенты российских банков, которым было или заключении либо расторжении договоров банковского счета, попадут в «стоп-лист» ЦБ и не смогут его покинуть.

В апреле банки России получат от регулятора список «отказников» - граждан и компаний, чьи операции кредитные организации сочли сомнительными с точки зрения антиотмывочного закона 115-ФЗ и отказали в их проведении. Об этом заявил директор Росфинмониторинга Юрий Чиханчин. Сейчас такую информацию финансовые учреждения в обязательном порядке передают в финразведку, а та – регулятору, но между самими организациями механизма обмена данными не существует, пишет «Коммерсантъ».

Налоговые инспекции вправе вызывать на основании письменного налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов для дачи пояснений в связи с:

уплатой (удержанием и перечислением) ими налогов и сборов;
налоговой проверкой, а также в иных случаях, связанных с исполнением законодательства о налогах и сборах (подп. 4 п. 1 ст. 321 НК РФ).

В связи с передачей ФНС России полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное с 01.01.2017 обновлено Соглашение ФНС России и ПФР об информационном взаимодействии.

Одновременно утратили силу:

Соглашение по взаимодействию между ФНС России и ПФР от 22.02.2011 № ММВ-27-2/5/АД-30-33/04сог;
Протокол информационного взаимодействия между ФНС России и ПФР от 27.06.2012, за исключением условий, предусматривающих обязанность сторон по представлению информации за периоды, истекшие до 01.01.2017.

Сведения и документы, содержащиеся и в ЕГРИП, предоставляются на бумажном носителе за плату (п. 1 ст. 7 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей").

Бесплатно можно получить сведения в электронной форме о конкретном юридическом лице или индивидуальном предпринимателе - в виде выписки либо справки об отсутствии запрашиваемой информации, подписанной усиленной квалифицированной электронной подписью налогового органа.